cá nhân kd dt 2025 trên 3tỷ. chỉ bán sàn shopee có cần nộp tờ khai quý 1 để dt bằng 0 k ạ? mong các bạn trả lời giúp em
cá nhân kd dt 2025 trên 3tỷ. chỉ bán sàn shopee có cần nộp tờ khai quý 1 để dt bằng 0 k ạ? mong các bạn trả lời giúp em
Chào bạn, với tình huống của bạn:
Bạn là cá nhân kinh doanh, doanh thu năm 2025 trên 3 tỷ.
Bạn chỉ bán hàng qua sàn Shopee.
Bạn đang hỏi quý 1 có cần nộp tờ khai doanh thu bằng 0 hay không.
Theo mình thì:
1️⃣ Không nên tự nộp tờ khai doanh thu bằng 0 nếu thực tế quý 1 có phát sinh đơn hàng trên Shopee
Vì doanh thu bằng 0 chỉ dùng khi kỳ đó thật sự không phát sinh doanh thu.
Nếu quý 1 bạn vẫn có đơn bán hàng, vẫn có tiền về từ Shopee thì không nên kê khai 0.
Việc kê khai 0 trong khi có doanh thu có thể làm lệch dữ liệu giữa bạn, sàn Shopee và cơ quan thuế.
2️⃣ Nếu doanh thu trên Shopee đã được Shopee khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế
Từ ngày 01/07/2025, theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP ngày 09/06/2025, có hiệu lực từ 01/07/2025, sàn thương mại điện tử thực hiện khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế GTGT, thuế TNCN cho hộ, cá nhân kinh doanh trên sàn.
Trường hợp đã được sàn khấu trừ, kê khai, nộp thay thuế GTGT và thuế TNCN thì hộ, cá nhân kinh doanh không phải tự khai, nộp lại thuế GTGT và thuế TNCN cho phần doanh thu đã được sàn nộp thay.
Vì vậy, nếu toàn bộ doanh thu quý 1 của bạn chỉ phát sinh trên Shopee và đã được Shopee khấu trừ, nộp thay đầy đủ, thì bạn không kê khai lại doanh thu đó thành 0.
Bạn cần kiểm tra trên Shopee có chứng từ/thông tin khấu trừ, số thuế đã khấu trừ, doanh thu đã ghi nhận hay chưa.
3️⃣ Nếu quý 1/2026 cơ quan thuế đã mở nghĩa vụ kê khai quý cho bạn
Bạn không nên tự đoán là nộp 0.
Bạn nên kiểm tra trạng thái nghĩa vụ trên eTax hoặc hỏi trực tiếp bộ phận quản lý thuế.
Nếu hệ thống bắt nộp tờ khai quý, cần xác định rõ:
Doanh thu trên Shopee đã được sàn khấu trừ nộp thay chưa.
Có doanh thu ngoài Shopee không.
Có khoản thu nào sàn chưa khấu trừ không.
Có ngành hàng chịu thêm loại thuế khác không.
Nếu chỉ bán sàn và sàn đã nộp thay, hướng xử lý an toàn là trao đổi với cán bộ thuế để tránh nộp trùng hoặc kê khai sai.
4️⃣ Nếu bạn có doanh thu ngoài Shopee
Phần doanh thu ngoài Shopee không được Shopee khấu trừ, nộp thay.
Phần này bạn vẫn phải tự kê khai, nộp thuế theo đúng phương pháp đang áp dụng.
Ví dụ: bán qua Facebook, Zalo, website riêng, khách chuyển khoản trực tiếp, bán tại cửa hàng, bán livestream ngoài sàn.
Khi đó không được lấy lý do “Shopee đã nộp thay” để bỏ toàn bộ nghĩa vụ kê khai.
5️⃣ Doanh thu 2025 trên 3 tỷ không có nghĩa là quý nào cũng được khai 0
Doanh thu trên 3 tỷ là dấu hiệu bạn cần quản lý sổ sách, hóa đơn, dữ liệu doanh thu cẩn thận hơn.
Nhưng việc quý 1 có nộp tờ khai hay không còn phụ thuộc vào phương pháp quản lý thuế và việc Shopee đã khấu trừ, nộp thay chưa.
Nếu cơ quan thuế đang phân nhóm bạn sang diện kê khai thì nên xử lý theo thông báo/thiết lập nghĩa vụ trên hệ thống thuế.
Không nên tự nộp 0 chỉ để “cho xong kỳ”.
6️⃣ Việc bạn nên làm ngay
Vào kênh người bán Shopee kiểm tra mục thuế/khấu trừ thuế/nộp thay.
Tải hoặc lưu bảng đối soát doanh thu quý 1.
Kiểm tra số thuế GTGT, TNCN Shopee đã khấu trừ.
Đối chiếu với eTax xem có nghĩa vụ tờ khai quý 1 đang treo không.
Nếu có nghĩa vụ treo, hỏi cơ quan thuế: “Doanh thu của tôi chỉ phát sinh trên Shopee và sàn đã khấu trừ nộp thay, vậy tờ khai quý 1 xử lý thế nào để không khai trùng?”
7️⃣ Kết luận ngắn gọn
Nếu quý 1 có doanh thu trên Shopee thì không kê khai doanh thu bằng 0.
Nếu toàn bộ doanh thu đã được Shopee khấu trừ, kê khai, nộp thay thuế GTGT và TNCN thì bạn không tự khai nộp lại phần doanh thu đó.
Nếu hệ thống thuế vẫn hiện nghĩa vụ tờ khai quý, bạn cần kiểm tra với cơ quan thuế trước khi nộp để tránh khai sai hoặc nộp trùng.
Trường hợp doanh thu lớn trên 3 tỷ, mình khuyên bạn nên có kế toán hoặc tư vấn thuế xem riêng hồ sơ eTax, bảng đối soát Shopee và thông báo cơ quan thuế, vì chỉ cần khai sai doanh thu 0 là sau này đối chiếu dữ liệu sẽ rất dễ bị hỏi lại.