Anh chị cho e hỏi, cty mới thành lập thì tk trên trang thuế dt va hoadondientu sẽ tạo như thế nào. Và công ty mới thành lập cần kê khai và nộp những tờ khai gì vậy ạ? Mong ac chỉ giúp
Anh chị cho e hỏi, cty mới thành lập thì tk trên trang thuế dt va hoadondientu sẽ tạo như thế nào. Và công ty mới thành lập cần kê khai và nộp những tờ khai gì vậy ạ? Mong ac chỉ giúp
Chào bạn, với công ty mới thành lập thì mình hướng dẫn ở mức tổng quan an toàn như sau:
1️⃣ Về tài khoản trên trang Thuế điện tử
Công ty cần có mã số thuế và chữ ký số trước.
Sau đó vào trang Thuế điện tử dành cho doanh nghiệp để đăng ký tài khoản giao dịch thuế điện tử.
Thông thường thao tác sẽ là: đăng ký bằng mã số thuế, gắn chữ ký số, nhập thông tin người đại diện, email, số điện thoại, ngân hàng nộp thuế nếu có.
Sau khi đăng ký xong, hệ thống sẽ cấp tài khoản để công ty nộp tờ khai, nộp thuế, tra cứu nghĩa vụ thuế.
Nhiều đơn vị bán chữ ký số sẽ hỗ trợ bước này, nhưng bạn vẫn nên giữ lại email, mật khẩu, số điện thoại đăng ký để sau này không bị phụ thuộc.
2️⃣ Về tài khoản trên trang Hóa đơn điện tử
Sau khi có chữ ký số và tài khoản thuế điện tử, công ty đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử trên hệ thống hóa đơn điện tử.
Công ty cần chọn nhà cung cấp phần mềm hóa đơn điện tử, lập mẫu đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử và gửi qua hệ thống.
Khi cơ quan thuế chấp nhận thì công ty mới được xuất hóa đơn điện tử.
Lưu ý quan trọng: mới thành lập chưa có nghĩa là được xuất hóa đơn ngay.
Phải đăng ký hóa đơn điện tử thành công trước rồi mới xuất hóa đơn.
3️⃣ Công ty mới thành lập cần kê khai những gì?
Thông thường sẽ có các nhóm việc sau:
Tờ khai lệ phí môn bài.
Tờ khai thuế GTGT.
Tờ khai thuế TNCN nếu có trả lương, trả công và thuộc trường hợp phải khai.
Quyết toán thuế TNDN cuối năm.
Quyết toán thuế TNCN cuối năm nếu có chi trả thu nhập cho cá nhân.
Báo cáo tài chính năm.
Các hồ sơ về bảo hiểm xã hội nếu có lao động thuộc diện tham gia BHXH bắt buộc.
4️⃣ Về lệ phí môn bài
Doanh nghiệp mới thành lập hiện được miễn lệ phí môn bài năm đầu thành lập.
Tuy nhiên vẫn cần lưu ý nghĩa vụ kê khai lệ phí môn bài theo thời hạn áp dụng cho doanh nghiệp mới.
Thực tế thường xử lý là nộp tờ khai lệ phí môn bài chậm nhất vào ngày 30/01 của năm sau năm thành lập.
Sang năm tiếp theo, nếu hết thời gian miễn thì công ty nộp tiền lệ phí môn bài theo vốn điều lệ ghi trên giấy đăng ký kinh doanh.
5️⃣ Về thuế GTGT
Công ty mới thành lập thường khai thuế GTGT theo quý trong giai đoạn đầu.
Nếu công ty đăng ký phương pháp khấu trừ thì dùng tờ khai GTGT theo phương pháp khấu trừ.
Nếu công ty thuộc trường hợp kê khai trực tiếp thì dùng mẫu tờ khai theo phương pháp trực tiếp.
Điểm này cần xem ngành nghề, tình trạng đăng ký thuế và cách cơ quan thuế đang ghi nhận trên hệ thống.
Nếu chưa phát sinh hóa đơn đầu ra, đầu vào thì vẫn nên kiểm tra kỳ kê khai để nộp tờ khai đúng hạn, tránh bị phạt chậm nộp hồ sơ.
6️⃣ Về thuế TNCN
Nếu công ty chưa trả lương, chưa trả thu nhập cho cá nhân thì thường chưa phát sinh nghĩa vụ khai thuế TNCN định kỳ.
Nếu công ty có trả lương, trả công cho nhân viên, cộng tác viên, cá nhân thuê ngoài thì cần xem có phát sinh khấu trừ thuế TNCN hay không.
Nếu phát sinh nghĩa vụ khai thì khai theo tháng hoặc theo quý tùy trường hợp.
Cuối năm, nếu có trả thu nhập thì cần xem có phải làm quyết toán thuế TNCN hay không.
7️⃣ Về thuế TNDN
Thuế TNDN trong năm thường không nộp tờ khai tạm tính theo quý.
Nhưng công ty phải tự xác định số thuế TNDN tạm nộp nếu có lãi.
Cuối năm công ty làm quyết toán thuế TNDN.
Dù công ty mới thành lập, nếu có hoạt động thì vẫn phải theo dõi doanh thu, chi phí, hóa đơn, chứng từ ngay từ đầu.
8️⃣ Về báo cáo tài chính
Cuối năm công ty phải lập báo cáo tài chính năm.
Bộ báo cáo thường gồm bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, lưu chuyển tiền tệ nếu áp dụng, thuyết minh báo cáo tài chính và các phụ biểu liên quan.
Công ty mới thành lập nhưng chưa phát sinh doanh thu vẫn cần xem nghĩa vụ nộp báo cáo theo tình trạng hoạt động thực tế.
9️⃣ Về hóa đơn điện tử
Sau khi được chấp nhận sử dụng hóa đơn điện tử, công ty xuất hóa đơn khi bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ theo quy định.
Hiện doanh nghiệp dùng hóa đơn điện tử thì thông tin hóa đơn đã truyền qua hệ thống, không xử lý giống thời hóa đơn giấy trước đây.
Tuy nhiên vẫn phải lưu chứng từ, hợp đồng, biên bản nghiệm thu, phiếu xuất kho, thanh toán để giải trình khi cần.
🔟 Về bảo hiểm xã hội và lao động
Nếu công ty có ký hợp đồng lao động với người lao động thuộc diện tham gia BHXH bắt buộc thì cần đăng ký tham gia BHXH cho doanh nghiệp và người lao động.
Nếu chưa có lao động, chưa ký hợp đồng lao động thì chưa phát sinh phần này.
Bạn cũng nên làm thang bảng lương, hồ sơ lao động, hợp đồng lao động, quy chế lương thưởng nếu công ty bắt đầu tuyển nhân sự.
1️⃣1️⃣ Những việc nên làm ngay sau khi thành lập
Mua chữ ký số.
Đăng ký tài khoản thuế điện tử.
Đăng ký nộp thuế điện tử với ngân hàng nếu cần.
Đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử.
Chọn phần mềm kế toán hoặc file theo dõi kế toán ban đầu.
Xác định công ty khai thuế GTGT theo quý hay tháng.
Theo dõi hạn nộp tờ khai đầu tiên.
Lưu toàn bộ chi phí trước và sau thành lập nếu có hóa đơn, chứng từ hợp lệ.
1️⃣2️⃣ Gợi ý thực tế cho bạn
Nếu công ty chưa phát sinh gì, vẫn đừng bỏ mặc tài khoản thuế.
Bạn nên đăng nhập kiểm tra nghĩa vụ kê khai trên hệ thống để biết kỳ nào phải nộp.
Nếu không rành, nên thuê kế toán hoặc đơn vị tư vấn thuế theo tháng ngay từ đầu.
Vì công ty mới thành lập mà nộp chậm tờ khai ban đầu, tờ khai GTGT hoặc lệ phí môn bài thì rất dễ bị phạt không đáng có.
Với trường hợp cụ thể của bạn, nếu muốn kiểm tra đúng công ty phải nộp mẫu nào, kỳ nào, hạn nào, mình khuyên bạn nên liên hệ tư vấn có phí và cung cấp giấy phép kinh doanh, ngày thành lập, vốn điều lệ, ngành nghề, tình trạng hóa đơn, có lao động hay chưa để rà chính xác hơn.