Khai gtgt Doanh nghiệp thương mại thông thường có cần kèm phụ lục k ạ.
Chào bạn, với doanh nghiệp thương mại thông thường thì:
1️⃣ Thường KHÔNG cần kèm phụ lục khi nộp tờ khai 01/GTGT.
2️⃣ Bạn chỉ kê khai các chỉ tiêu mua vào, bán ra trên tờ khai chính là được.
3️⃣ Các phụ lục trong hình chỉ dùng khi rơi vào trường hợp đặc biệt, không phải doanh nghiệp thương mại bình thường.
4️⃣ Cụ thể:
5️⃣ 01-2/GTGT dùng cho hoạt động sản xuất thủy điện.
6️⃣ 01-6/GTGTCSSX và 01-6/GTGTDVVT dùng cho trường hợp phải phân bổ thuế cho địa phương khác theo hoạt động đặc thù.
7️⃣ PL 142/2024/QH15 - 174/2024/QH15 - 204/2025/QH15 chỉ kèm khi doanh nghiệp có hàng hóa, dịch vụ được GIẢM thuế GTGT theo chính sách giảm thuế đang áp dụng.
8️⃣ Nghị quyết số 204/2025/QH15 ban hành ngày 17/06/2025, hiệu lực từ 01/07/2025 đến hết 31/12/2026, đang áp dụng giảm thuế GTGT cho một số nhóm hàng hóa, dịch vụ đủ điều kiện.
9️⃣ Nghị định số 181/2025/NĐ-CP ban hành ngày 01/07/2025 là nghị định gốc hướng dẫn Luật Thuế GTGT hiện hành.
🔟 Nên chốt lại thế này:
11️⃣ Nếu công ty bạn chỉ là doanh nghiệp thương mại bán hàng thông thường và không có hàng hóa, dịch vụ thuộc diện giảm thuế GTGT thì KHÔNG tích phụ lục nào cả.
12️⃣ Nếu có xuất hàng thuộc diện giảm thuế GTGT thì tích thêm phụ lục giảm thuế GTGT.