A/c ơi, hoá đơn Thuế suất 0%, e lại xuất KCT nhầm r thì có lập điều chỉnh k ạ ?
Chào bạn, với tình huống này mình chốt như sau:
1️⃣ Có, hóa đơn đã ghi sai bản chất thuế thì phải xử lý sai sót.
0% và KCT là 2 trường hợp khác nhau, không được để nguyên.
2️⃣ Từ quy định hiện hành, khi hóa đơn điện tử đã lập bị sai thì bên bán được lập hóa đơn điều chỉnh hoặc hóa đơn thay thế cho hóa đơn sai. Trường hợp của bạn là sai chỉ tiêu thuế suất/tính chất thuế nên phải làm một trong 2 cách đó.
3️⃣ Nếu bạn hỏi riêng “có được lập điều chỉnh không” thì câu trả lời là: CÓ.
Nhưng thực tế nhiều bên chọn hóa đơn thay thế cho gọn, vì từ “KCT” sửa về “thuế suất 0%” là sửa thông tin nền của dòng thuế.
4️⃣ Điểm cần nhớ:
Thuế suất 0% = hàng hóa, dịch vụ thuộc diện chịu thuế GTGT với thuế suất 0%.
KCT = không chịu thuế GTGT.
Hai cái này khác nhau hoàn toàn về bản chất kê khai thuế.
5️⃣ Nếu hóa đơn này đã kê khai rồi, bạn nên rà luôn tờ khai thuế GTGT liên quan.
Vì sai giữa “0%” và “KCT” thường kéo theo sai chỉ tiêu kê khai.
6️⃣ Mình chốt hướng an toàn cho bạn:
Lập biên bản/thỏa thuận sai sót với bên mua nếu bên bạn đang làm theo quy trình nội bộ có bước này.
Sau đó lập hóa đơn điều chỉnh hoặc hóa đơn thay thế, ghi rõ điều chỉnh/thay thế cho số hóa đơn nào, ngày nào.
Đồng thời kiểm tra lại tờ khai GTGT của kỳ gốc để xử lý kê khai cho đúng. Việc sai thuế suất là nhóm sai sót phải rà cả phần kê khai thuế.
7️⃣ Nói ngắn gọn nhất:
Có, phải xử lý.
Không nên để nguyên hóa đơn KCT nếu đúng ra phải là thuế suất 0%.