Mình ở Đà Nẵng, cần làm giải thể công ty đã tạm ngưng không có doanh thu được 2 năm. Năm 2022 có khoảng 300tr hoá đơn bị huỷ nhưng do cty tạm ngưng không đụng đến. Có bạn nào có thể xử lý trường hợp của mình không.
Mình ở Đà Nẵng, cần làm giải thể công ty đã tạm ngưng không có doanh thu được 2 năm. Năm 2022 có khoảng 300tr hoá đơn bị huỷ nhưng do cty tạm ngưng không đụng đến. Có bạn nào có thể xử lý trường hợp của mình không.
Chào bạn, với tình huống này mình thấy cần xử lý rất cẩn thận, vì công ty đã tạm ngưng 2 năm nhưng vẫn còn vướng hóa đơn năm 2022.
1️⃣ Trường hợp này có thể xử lý được, nhưng không nên làm giải thể ngay khi chưa rà soát hồ sơ thuế
Trước khi giải thể, cơ quan thuế sẽ kiểm tra tình trạng kê khai, hóa đơn, nợ thuế, báo cáo tài chính, tờ khai các năm còn thiếu.
Nếu còn hóa đơn bị hủy nhưng chưa xử lý đúng hồ sơ, công ty cần rà lại trước để tránh bị treo giải thể hoặc bị phạt.
2️⃣ Vấn đề 300 triệu hóa đơn bị hủy năm 2022 là điểm rủi ro chính
Cần xác định rõ “hóa đơn bị hủy” là:
Hóa đơn đã lập rồi hủy/thay thế/điều chỉnh.
Hay hóa đơn đầu ra đã xuất nhưng sau đó hủy giao dịch.
Hay hóa đơn bị hủy trên hệ thống nhưng chưa kê khai điều chỉnh.
Hay hóa đơn đầu vào bị nhà cung cấp hủy.
Mỗi trường hợp sẽ có cách xử lý khác nhau, nên chưa xem hóa đơn và tờ khai thì chưa thể kết luận có bị phạt hay phải nộp thêm thuế không.
3️⃣ Việc công ty tạm ngưng không có doanh thu 2 năm không đồng nghĩa là không còn nghĩa vụ thuế
Nếu đã nộp thông báo tạm ngừng đúng hạn thì trong thời gian tạm ngừng thường không phải nộp một số hồ sơ định kỳ.
Nhưng các nghĩa vụ phát sinh trước thời điểm tạm ngừng, đặc biệt năm 2022, vẫn phải xử lý dứt điểm.
Nếu năm 2022 còn sai sót về hóa đơn, tờ khai GTGT, báo cáo tài chính, quyết toán thuế thì vẫn phải rà soát lại.
4️⃣ Hướng xử lý an toàn
Bước 1: Kiểm tra tình trạng mã số thuế, nợ thuế, tờ khai còn thiếu trên hệ thống thuế.
Bước 2: Rà lại toàn bộ hóa đơn năm 2022, nhất là nhóm hóa đơn 300 triệu đã hủy.
Bước 3: Đối chiếu hóa đơn với tờ khai thuế GTGT, sổ sách, báo cáo tài chính năm 2022.
Bước 4: Nếu kê khai sai thì lập hồ sơ điều chỉnh/bổ sung trước khi nộp hồ sơ giải thể.
Bước 5: Sau khi thuế không còn vướng, mới làm thủ tục chấm dứt mã số thuế và giải thể tại đăng ký kinh doanh.
5️⃣ Hồ sơ bạn nên chuẩn bị trước khi nhờ xử lý
Mã số thuế công ty.
Tài khoản thuế điện tử nếu còn đăng nhập được.
File hóa đơn năm 2022.
Tờ khai thuế GTGT năm 2022 đến nay.
Báo cáo tài chính các năm còn hoạt động.
Thông báo tạm ngừng kinh doanh các năm.
Thông tin nợ thuế, nếu có.
6️⃣ Kết luận thực tế
Trường hợp của bạn xử lý được, nhưng cần người làm kiểm tra hồ sơ trước rồi mới báo hướng xử lý chính xác.
Vì có vướng hóa đơn 300 triệu từ năm 2022, bạn nên liên hệ dịch vụ kế toán/thuế tại Đà Nẵng hoặc tư vấn có phí để họ kiểm tra trực tiếp hồ sơ thuế, hóa đơn và tình trạng giải thể.
Không nên tự nộp hồ sơ giải thể ngay khi chưa rà hóa đơn, vì rất dễ bị cơ quan thuế trả hồ sơ hoặc yêu cầu giải trình thêm.