Tờ khai thuế gtgt bs lần 1 quý 2/2025 e nộp mà chưa được chấp nhận, tờ khai chính thức quý 1/2026 đã được chấp nhận rồi, quý 1/2026 e có điền điều chỉnh giảm chỉ tiêu 37 (giảm chỉ tiêu 43), nếu đến ngày mai tờ bs quý 1/2025 vẫn chưa được chấp nhận thì có vấn đề gì ko ạ?
Tờ khai thuế gtgt bs lần 1 quý 2/2025 e nộp mà chưa được chấp nhận, tờ khai chính thức quý 1/2026 đã được chấp nhận rồi, quý 1/2026 e có điền điều chỉnh giảm chỉ tiêu 37 (giảm chỉ tiêu 43), nếu đến ngày mai tờ bs quý 1/2025 vẫn chưa được chấp nhận thì có vấn đề gì ko ạ?
Chào bạn, với tình huống cụ thể của bạn:
Bạn đã nộp tờ khai bổ sung kỳ cũ nhưng hệ thống chưa chấp nhận
Tờ khai chính thức quý 1/2026 đã được chấp nhận
Trong quý 1/2026 bạn đã đưa số điều chỉnh giảm vào chỉ tiêu 37, làm giảm chỉ tiêu 43
Theo mình thì:
1️⃣ Chưa chắc đã có vấn đề ngay
Nếu tờ khai bổ sung kỳ cũ sau đó được chấp nhận và số điều chỉnh đúng với số bạn đã đưa vào chỉ tiêu 37 của quý 1/2026
Thì về bản chất số liệu vẫn khớp
Bạn chỉ cần lưu lại thông báo tiếp nhận, thông báo chấp nhận và tờ khai bổ sung để giải trình khi cần
2️⃣ Điểm rủi ro nằm ở chỗ tờ khai bổ sung chưa được chấp nhận
Khi tờ bổ sung chưa được chấp nhận, hệ thống thuế chưa ghi nhận chính thức số điều chỉnh đó
Trong khi tờ khai quý 1/2026 đã lấy số đó để điều chỉnh giảm
Vì vậy có thể bị lệch dữ liệu giữa kỳ bổ sung và kỳ hiện tại
3️⃣ Nếu ngày mai tờ bổ sung vẫn chưa được chấp nhận
Bạn nên vào tra cứu trạng thái tờ khai
Nếu trạng thái là “Đã tiếp nhận” nhưng chưa có kết quả chấp nhận, thì tiếp tục theo dõi thêm
Nếu bị “Không chấp nhận”, “Sai định dạng”, “Sai thông tin”, hoặc có thông báo lỗi, thì phải xử lý lại ngay
4️⃣ Nếu tờ bổ sung bị từ chối hoặc số liệu khác với số đã đưa vào quý 1/2026
Bạn cần lập tờ khai bổ sung quý 1/2026 để sửa lại chỉ tiêu 37 và chỉ tiêu 43 cho đúng
Không nên để số liệu quý 1/2026 khác với kết quả bổ sung kỳ cũ
5️⃣ Nếu việc điều chỉnh làm tăng số thuế phải nộp
Bạn cần kiểm tra lại có phát sinh tiền thuế nộp thêm và tiền chậm nộp không
Trường hợp này nên rà soát kỹ trước khi nộp bổ sung tiếp
6️⃣ Lưu ý nhỏ
Bạn đang ghi lúc thì “bổ sung quý 2/2025”, lúc thì “bổ sung quý 1/2025”
Bạn cần kiểm tra lại chính xác kỳ bổ sung là kỳ nào
Vì chỉ tiêu 37 của quý 1/2026 chỉ nên lấy theo đúng số điều chỉnh đã xác định từ kỳ liên quan
Gợi ý thực tế:
Bạn nên chụp lại màn hình trạng thái tờ khai bổ sung
Tải thông báo tiếp nhận và thông báo chấp nhận nếu có
Đối chiếu lại số trên tờ bổ sung với chỉ tiêu 37 đã khai ở quý 1/2026
Nếu tờ bổ sung không được chấp nhận, nên làm lại cho đúng trước, sau đó mới bổ sung quý 1/2026 nếu cần
Trường hợp số tiền lớn hoặc ảnh hưởng hoàn/khấu trừ thuế GTGT, bạn nên liên hệ tư vấn có phí hoặc kế toán thuế kiểm tra file tờ khai trước khi nộp tiếp để tránh sai dây chuyền nhiều kỳ.