Em có thành lập một dịch vụ vận tải nhỏ, tháng 2 em có thuê 3 xe cont cá nhân nhưng không giữ lại 10% thuế TNCN. Hiện tại phải xử lý và khắc phục như thế nào vậy ạ?
Em có thành lập một dịch vụ vận tải nhỏ, tháng 2 em có thuê 3 xe cont cá nhân nhưng không giữ lại 10% thuế TNCN. Hiện tại phải xử lý và khắc phục như thế nào vậy ạ?
Chào bạn, với tình huống của bạn:
1️⃣ Trước hết cần tách đúng bản chất giao dịch
Nếu bạn chỉ thuê xe cont của cá nhân, không thuê tài xế, không thuê dịch vụ vận chuyển trọn gói
Thì đây là thuê tài sản của cá nhân
Không xử lý đơn giản theo kiểu “giữ lại 10% thuế TNCN vãng lai”
Nếu bạn thuê cả xe + tài xế + họ chở hàng cho bạn
Thì đây nghiêng về dịch vụ vận tải của cá nhân
Cách kê khai thuế sẽ khác với thuê xe trần
2️⃣ Việc lỡ không giữ lại 10% thì nên xử lý như sau
Bạn rà lại hợp đồng, chứng từ thanh toán, nội dung thuê là thuê xe hay thuê dịch vụ vận tải
Liên hệ lại 3 cá nhân cho thuê xe để thống nhất nghĩa vụ thuế
Nếu thuộc trường hợp phải nộp thuế thay cho cá nhân, bạn cần kê khai bổ sung và nộp phần thuế còn thiếu
Nếu đã trả đủ tiền cho cá nhân rồi, bạn có thể thỏa thuận thu lại phần thuế
Nếu không thu lại được, bên bạn có thể phải tự chịu khoản thuế đó để khắc phục hồ sơ
3️⃣ Hồ sơ nên bổ sung ngay
Hợp đồng thuê xe với từng cá nhân
CCCD của cá nhân cho thuê
Giấy đăng ký xe hoặc giấy tờ chứng minh quyền cho thuê xe
Biên bản bàn giao xe, lịch sử dụng xe
Chứng từ thanh toán
Biên bản điều chỉnh hoặc phụ lục hợp đồng về việc kê khai, nộp thuế thay nếu cần
Hồ sơ khai thuế thay hoặc hóa đơn do cá nhân/cơ quan thuế cấp nếu thuộc diện phải có
4️⃣ Rủi ro nếu không xử lý
Chi phí thuê xe có thể bị hỏi lại khi kiểm tra thuế
Nếu thiếu hồ sơ, khoản thuê xe có thể bị loại khỏi chi phí hợp lệ
Nếu có nghĩa vụ khấu trừ/kê khai thay mà chưa làm, bạn có thể bị tính tiền chậm nộp và xử phạt khai sai/chậm khai
5️⃣ Theo mình bạn nên làm thực tế như này
Bước 1: Xem lại hợp đồng tháng 2 ghi “thuê xe” hay “thuê vận chuyển”
Bước 2: Tính tổng tiền đã trả cho từng cá nhân
Bước 3: Hỏi cơ quan thuế quản lý hoặc nhờ dịch vụ thuế kiểm tra trường hợp này có phải kê khai thay không
Bước 4: Nếu phải nộp thay thì làm bổ sung càng sớm càng tốt để giảm tiền chậm nộp
6️⃣ Lưu ý quan trọng
Mình chưa đủ dữ liệu để kết luận chính xác bạn phải nộp bao nhiêu thuế
Vì còn phụ thuộc vào hợp đồng là thuê tài sản hay dịch vụ vận tải, số tiền trả cho từng cá nhân, cá nhân đó có đăng ký kinh doanh hay không, và doanh thu trong năm của họ
Trường hợp này nên liên hệ tư vấn có phí để rà hợp đồng và hồ sơ trước khi nộp bổ sung, vì xử lý sai có thể làm phát sinh thêm rủi ro thuế cho bên bạn.