A/c cho e hỏi với ạ. Cty e thuê kho từ 1/4/25. Nhưng chủ nhà chưa có mst ts. Trong hđ chỉ ghi bên chủ nhà phải đóng thuế, thì bên e khai thay tờ khai có được k ạ.Nếu được thì khai bằng tk dvc của công ty luôn ạ. E k biết nên nhờ ac giải đáp giúp ạ. Còn 1 2 hôm nữa là hết hạn nộp rồi, mà e vẫn loay hoay quá
Chào bạn, với tình huống cụ thể của bạn 😊
👉 Công ty bạn thuê kho từ 01/04/2025
👉 Chủ nhà (cá nhân) chưa có MST cho hoạt động cho thuê tài sản
👉 Hợp đồng ghi “bên chủ nhà phải đóng thuế”, nhưng bạn đang cần nộp tờ khai gấp vì sắp hết hạn
✅ 1) Công ty bạn ĐƯỢC khai thay tờ khai thuế cho thuê kho (nộp hồ sơ thay) 📄
➡️ Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC ngày 01/06/2021 (được sửa đổi, bổ sung), hồ sơ “Tờ khai thuế đối với hoạt động cho thuê tài sản – Mẫu 01/TTS” áp dụng cho: cá nhân trực tiếp khai thuế VÀ tổ chức khai thay cho cá nhân
➡️ Nghĩa là: nếu công ty là bên thuê, công ty lập hồ sơ 01/TTS để nộp thay cho chủ nhà là đúng quy định
✅ 2) Hợp đồng ghi “chủ nhà đóng thuế” vẫn khai thay được, nhưng bạn phải có phần “ủy quyền/đại diện” rõ ràng 🧾
➡️ Thuế của hoạt động cho thuê là nghĩa vụ của chủ nhà (cá nhân)
➡️ Công ty khai thay là “làm thủ tục thay” để kịp hạn và hợp thức hồ sơ chi phí
➡️ Bạn nên chuẩn bị thêm 1 trong 2 loại giấy tờ sau để hồ sơ chắc chắn khi cơ quan thuế kiểm tra
😊 Phương án 1: Làm “Giấy ủy quyền” riêng (chủ nhà ủy quyền công ty khai và nộp thuế thay)
😊 Phương án 2: Làm “Phụ lục hợp đồng” ghi rõ: chủ nhà ủy quyền cho công ty khai, nộp thuế thay (còn tiền thuế là nghĩa vụ của chủ nhà)
⏰ 3) Về “hạn nộp” bạn đang lo: bạn xác định đúng kiểu khai để khỏi bị trễ
➡️ Nếu bạn chọn KHAI THEO NĂM cho doanh thu cho thuê của năm 2025: hạn nộp hồ sơ là ngày cuối cùng của tháng 01/2026
➡️ Nếu bạn chọn KHAI THEO TỪNG KỲ THANH TOÁN: hạn nộp hồ sơ là chậm nhất ngày thứ 10 kể từ ngày bắt đầu thời hạn cho thuê của kỳ thanh toán đó
😥 Bạn đang nói “còn 1–2 hôm nữa hết hạn”, nên tình huống của bạn đang khớp với cách “khai theo năm” cho 2025
🧩 4) Chủ nhà chưa có MST thì công ty làm hồ sơ kiểu gì cho kịp?
➡️ Khi lập tờ khai cho thuê tài sản, hồ sơ bắt buộc phải có thông tin định danh của chủ nhà (MST hoặc thông tin định danh cá nhân theo mẫu biểu hiện hành)
➡️ Việc “chủ nhà chưa có MST” là vướng hay gặp, xử lý theo hướng an toàn như sau
✅ Việc 1 (làm ngay): yêu cầu chủ nhà cung cấp CCCD + thông tin cư trú + ký giấy ủy quyền/phụ lục ủy quyền
✅ Việc 2 (song song): hỗ trợ chủ nhà làm đăng ký thuế để có MST (hồ sơ đăng ký thuế thực hiện theo quy định về đăng ký thuế tại Thông tư 105/2020/TT-BTC)
😥 Nếu hệ thống bắt buộc nhập MST mới nộp được hồ sơ điện tử mà chủ nhà chưa có MST: bạn nộp hồ sơ bản giấy tại cơ quan thuế quản lý (kèm ủy quyền) để “chốt hạn” trước, sau đó cập nhật trên điện tử khi đã có MST
🖥️ 5) Bạn hỏi “khai bằng tài khoản DVC của công ty luôn được không?”
➡️ Được khai theo hướng “tổ chức khai thay” và dùng chữ ký số của công ty để nộp hồ sơ điện tử cho cơ quan thuế
➡️ Trên tờ khai vẫn thể hiện chủ nhà là người nộp thuế (thông tin chủ nhà), công ty là bên thực hiện khai thay/nộp thay theo giấy ủy quyền
🙂 Lưu ý quan trọng: tài khoản đăng nhập là của công ty, nhưng dữ liệu người nộp thuế trên tờ khai là của chủ nhà (cá nhân)
📌 6) Checklist hồ sơ nộp thay cho chủ nhà (bạn chuẩn bị đúng là nộp được liền) ✅
➡️ Tờ khai 01/TTS (thuế cho thuê tài sản)
➡️ Phụ lục 01-1/BK-TTS (bảng kê hợp đồng cho thuê) nếu là lần khai đầu của hợp đồng/phụ lục hợp đồng
➡️ Bản sao hợp đồng thuê kho + phụ lục hợp đồng (nếu có)
➡️ Giấy ủy quyền hoặc phụ lục hợp đồng ghi ủy quyền (nên có chữ ký đầy đủ)
➡️ CCCD của chủ nhà (bản sao) để đối chiếu thông tin định danh
💡 7) Mẹo làm gấp để kịp hạn (đỡ “loay hoay”) 😄
➡️ Bạn chốt ngay: “khai theo năm 2025” cho giai đoạn 01/04/2025–31/12/2025 (nếu hợp đồng thuê đang tính tiền trong năm 2025)
➡️ Chuẩn hóa bộ hồ sơ như mục 6, ký ủy quyền trước
➡️ Nộp điện tử bằng chữ ký số công ty theo diện khai thay
➡️ Nếu hệ thống vướng vì thiếu MST: nộp bản giấy tại cơ quan thuế để kịp ghi nhận ngày nộp hồ sơ, sau đó hoàn thiện điện tử khi có MST
⚠️ 8) Nhắc nhẹ để bạn tránh rủi ro chi phí thuê kho bị “kẹt” khi quyết toán 😥
➡️ Chi phí thuê kho muốn an toàn thì hồ sơ thuế cho thuê + chứng từ thanh toán + hợp đồng/ủy quyền phải khớp nhau
➡️ Hợp đồng ghi “chủ nhà đóng thuế” nhưng công ty đi nộp thay thì bắt buộc phải có ủy quyền/đại diện hợp pháp để giải trình