Các anh chị cho e hỏi ạ, trường hợp bên e: ngày 01/4 có 1 hoá đơn đầu vào điều chỉnh giảm hoá đơn ngày 31/3, vậy thì lên tờ khai thuế gtgt quý 1 có trừ lại phần hoá đơn điều chỉnh giảm ko ạ? Hay là hoá đơn điều chỉnh đó phải kê khai trong quý 2 ạ. Hướng dẫn giúp e với ạ
Các anh chị cho e hỏi ạ, trường hợp bên e: ngày 01/4 có 1 hoá đơn đầu vào điều chỉnh giảm hoá đơn ngày 31/3, vậy thì lên tờ khai thuế gtgt quý 1 có trừ lại phần hoá đơn điều chỉnh giảm ko ạ? Hay là hoá đơn điều chỉnh đó phải kê khai trong quý 2 ạ. Hướng dẫn giúp e với ạ
Chào bạn, với tình huống của bạn:
1️⃣ Nguyên tắc kê khai hóa đơn điều chỉnh
Hóa đơn điều chỉnh (tăng/giảm) sẽ kê khai theo thời điểm lập hóa đơn điều chỉnh, không quay về kỳ gốc
👉 Nghĩa là không sửa lại tờ khai quý 1 chỉ vì hóa đơn gốc ở tháng 3
2️⃣ Trường hợp của bạn (01/4 điều chỉnh giảm hóa đơn 31/3)
👉 Hóa đơn điều chỉnh lập ngày 01/4 → thuộc quý 2
👉 Bạn kê khai giảm thuế GTGT đầu vào tại tờ khai quý 2
3️⃣ Có cần điều chỉnh lại quý 1 không?
👉 Không cần điều chỉnh tờ khai quý 1
👉 Vì tại thời điểm quý 1, hóa đơn gốc vẫn hợp lệ, chưa có điều chỉnh
4️⃣ Lưu ý quan trọng
✔ Kê khai đúng kỳ của hóa đơn điều chỉnh để tránh sai sót
✔ Lưu đầy đủ bộ hồ sơ: hóa đơn gốc + hóa đơn điều chỉnh + biên bản (nếu có)
✔ Nếu số tiền lớn hoặc liên quan nhiều kỳ, nên kiểm tra lại sổ sách để tránh lệch số
👉 Nếu bên bạn đang có nhiều hóa đơn điều chỉnh hoặc ảnh hưởng số thuế lớn, mình khuyên nên nhờ tư vấn chuyên sâu để rà soát kỹ trước khi kê khai nhé.