Cả nhà cho e hỏi, e đang kê khai thuế cho thuê Tài Sản năm 2025 mà hợp đồng hết hạn ngày 30/06/2025. Sau đó công ty ký phụ lục bổ sung gia hạn hợp đồng tiếp từ 01/07/25 - 30/06/2025 thì khi kê khai mình có chia ra làm 2 giai đoạn: 01/01/25-01/06/2025 là ghi số hợp đồng, còn giai đoạn 01/07/2025-31/12/2025 là ghi số phụ lục phải ko ạ
Chào bạn, mình thấy bạn đang kê khai thuế cho thuê tài sản năm 2025 và hợp đồng gốc hết hạn 30/06/2025, sau đó có phụ lục gia hạn từ 01/07/2025 (bạn kiểm tra lại giúp mình vì bạn đang ghi “01/07/25 - 30/06/2025” là bị ngược mốc thời gian) 🗓️
✅ Về nguyên tắc: phụ lục gia hạn là một phần của hợp đồng thuê
Phụ lục không tách thành “hợp đồng mới” nếu chỉ gia hạn thời gian và giữ nguyên các điều khoản chính của hợp đồng thuê 📄
Vì vậy khi kê khai, bạn được dùng số hợp đồng gốc và thể hiện thông tin phụ lục kèm theo để chứng minh thời gian thuê được gia hạn ✅
🧾 Bạn có cần chia 2 giai đoạn để kê khai không
Nếu bạn kê khai theo doanh thu phát sinh/đợt thanh toán thì thường sẽ tách theo các giai đoạn thanh toán tương ứng trong năm 2025 📌
Với năm 2025 thì bạn tách 01/01/2025–30/06/2025 và 01/07/2025–31/12/2025 là hợp lý về mặt quản trị hồ sơ 🧩
✍️ Cách ghi “số hợp đồng / số phụ lục” an toàn nhất khi nhập tờ khai
Bạn ưu tiên ghi “Số hợp đồng” = số hợp đồng gốc (vì phụ lục là bộ phận của hợp đồng) 🧾
Bạn thể hiện “Phụ lục gia hạn số … ngày …” ở phần ghi chú/diễn giải (nếu màn hình kê khai có ô ghi chú) 📝
Bạn đính kèm/lưu cùng bộ hồ sơ: hợp đồng gốc + phụ lục gia hạn để khi thuế hỏi là có đủ căn cứ 📂
🧷 Trường hợp hệ thống bắt buộc nhập đúng “văn bản theo giai đoạn” (mỗi giai đoạn 1 số)
Giai đoạn 01/01/2025–30/06/2025 bạn ghi số hợp đồng gốc 🧾
Giai đoạn 01/07/2025–31/12/2025 bạn ghi số phụ lục gia hạn (vì giai đoạn này hiệu lực thuê dựa trên phụ lục) ✅
Cách này vẫn đúng logic hồ sơ vì mỗi giai đoạn bám theo văn bản đang có hiệu lực 📌
⚠️ Lưu ý quan trọng để tránh sai khi kê khai
Bạn kiểm tra lại ngày kết thúc phụ lục gia hạn, thông thường sẽ là 30/06/2026 chứ không thể 30/06/2025 nếu bắt đầu từ 01/07/2025 ⛔
Doanh thu tính thuế bám theo kỳ thanh toán và thực tế phát sinh trong năm 2025, không phải bám theo “thời hạn hợp đồng” ghi trên giấy tờ 💰
Nếu trong năm có thay đổi giá thuê từ 01/07/2025 thì nên tách giai đoạn để nhập doanh thu cho khớp phụ lục 📈
📌 Căn cứ pháp lý (còn hiệu lực để bạn yên tâm áp dụng)
Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14 ngày 13/06/2019, hiệu lực 01/07/2020 📚
Nghị định 126/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020, hiệu lực 05/12/2020 (quy định chi tiết một số điều của Luật Quản lý thuế) 🧾
Thông tư 40/2021/TT-BTC ngày 01/06/2021, hiệu lực 01/08/2021 (hướng dẫn thuế đối với hộ, cá nhân kinh doanh, trong đó có cho thuê tài sản) ✅
Thông tư 94/2025/TT-BTC ngày 14/10/2025, hiệu lực 14/10/2025 (có sửa đổi, bổ sung một số mẫu biểu liên quan Thông tư 40/2021/TT-BTC) 📝
Bạn cho mình 2 thông tin, mỗi ý 1 dòng thôi để mình chốt đúng “ghi số nào” theo đúng màn hình bạn đang kê khai nhé 🙂
Bạn đang kê khai trên eTax theo mẫu 01/TTS hay bạn kê khai theo chức năng “tổ chức khai thay, nộp thay” của doanh nghiệp 🧾
Phụ lục gia hạn của bạn kết thúc ngày 30/06/2026 đúng không hay là ngày khác 📅