em nộp quý 1 rồi mới phát hiện ra DN mình phải nộp tờ khai thánh do năm 2005 DT trên 50 tỷ. Giờ lễ em ngồi nộp t1,T2,t3. Anh chị cho xin huóng xử lý tiếp theo và mức phạt chậm nộp ạ. Em xin cảm ơn.
em nộp quý 1 rồi mới phát hiện ra DN mình phải nộp tờ khai thánh do năm 2005 DT trên 50 tỷ. Giờ lễ em ngồi nộp t1,T2,t3. Anh chị cho xin huóng xử lý tiếp theo và mức phạt chậm nộp ạ. Em xin cảm ơn.
Chào bạn, với tình huống của bạn:
1️⃣ Xác định lại tình trạng kê khai
– Doanh thu năm trước > 50 tỷ thì DN phải kê khai thuế GTGT theo tháng
– Bạn đã lỡ nộp theo quý 1 → là kê khai sai kỳ
2️⃣ Hướng xử lý đúng tiếp theo
– Bạn đã nộp lại tờ khai tháng 1, 2, 3 là đúng hướng rồi
– Tiếp theo bạn cần:
Làm công văn giải trình gửi cơ quan thuế (nêu rõ nhầm kỳ kê khai)
Giữ lại tờ khai quý 1 đã nộp (không cần xóa), vì hệ thống vẫn ghi nhận
Theo dõi nghĩa vụ thuế phát sinh theo tờ khai tháng để nộp đủ tiền thuế (nếu có)
3️⃣ Về xử phạt
Hiện hành theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP (còn hiệu lực):
– Nếu nộp chậm tờ khai tháng:
Trễ 1–5 ngày (có tình tiết giảm nhẹ): có thể cảnh cáo
Trễ 1–30 ngày: phạt từ 2 – 5 triệu
Trễ 31–60 ngày: phạt từ 5 – 8 triệu
→ Bạn cần xác định số ngày trễ của từng tháng để biết mức cụ thể
4️⃣ Lưu ý quan trọng
– Ngoài phạt hành chính, nếu có phát sinh thuế phải nộp mà nộp chậm → bị tính tiền chậm nộp 0,03%/ngày trên số tiền thuế
– Trường hợp này thường được xem là sai sót lần đầu → nếu giải trình tốt có thể được giảm nhẹ mức phạt
5️⃣ Gợi ý cho bạn
– Soạn công văn giải trình càng sớm càng tốt
– Kiểm tra lại toàn bộ kỳ kê khai năm 2026 để tránh lặp lại
– Nếu số tiền thuế/phạt lớn hoặc hồ sơ phức tạp, bạn nên nhờ đơn vị tư vấn hỗ trợ làm công văn để giảm rủi ro
Nếu bạn cần, mình có thể hỗ trợ bạn mẫu công văn giải trình chuẩn để nộp cho thuế.